Was ist ein geschütztes Vermögen und wie wird es gebildet?

Diese Institution bietet bemerkenswerte Vorteile, sowohl aus zivil- und verwaltungsrechtlicher Sicht als auch steuerlich. Das Gesetz über geschützte Vermögenswerte ist parallel in der staatlichen Gesetzgebung (Gesetz 41/2003) und in der katalanischen Regelung (Kapitel VII des zweiten Buches des Zivilgesetzbuchs von Katalonien) geregelt.

Der Zweck dieser Figur ist in ihrem Ansatz einfach, aber in ihrer Anwendung kraftvoll: die Pflege und persönliche Betreuung des Begünstigten zu gewährleisten durch ein Vermögen, das ausschließlich diesem Zweck gewidmet ist. Im Gegensatz zu einer einfachen Schenkung unterliegen die in das geschützte Vermögen eingebrachten Güter einer Verwaltung, die strengen Regeln, regelmäßigen Kontrollen und einem spezifischen Überwachungsregime unterliegt.

Während im staatlichen Recht die Güter juristisch weiterhin dem Begünstigten gehören – obwohl sie vom übrigen Vermögen getrennt sind –, wird in Katalonien ein autonomes Vermögen gebildet, ohne volle Eigentümerschaft oder Rechtspersönlichkeit. Diese Konstellation hat praktische Auswirkungen, da sie verhindert, dass die Güter mit denen des Begünstigten vermischt werden, und ihren Charakter als ausschließlich zur Deckung seiner lebensnotwendigen Bedürfnisse dienend stärkt.

In der Praxis stehen viele Familien vor der Frage, wie sie das zukünftige Wohl eines Kindes oder eines behinderten Familienmitglieds sichern können. Die häufigsten Optionen sind:

• Schenkungen, die das volle Eigentum übertragen, ohne die angemessene Nutzung zu garantieren oder eine spätere Kontrolle zu ermöglichen.
• Vorweggenommene Erbschaften oder testamentarische Verfügungen, die das Abwarten des Todes erfordern und nicht immer eine wirksame Verwaltung sicherstellen.
• Bestellungen von Vormündern oder Betreuern, die die Rechtsfähigkeit regeln, aber nicht die Zweckbindung von Vermögenswerten.

Im Gegensatz zu all diesen stellt das geschützte Vermögen eine flexiblere, dauerhaftere und sicherere Lösung dar. Die wichtigsten Vorteile sind:

• Exklusive Zweckbindung an die Bedürfnisse des Begünstigten, ohne Vermögensstreuung.
• Kontrolle über die eingebrachten Vermögenswerte, dank Verwaltungs- und Überwachungsregeln.
• Anpassung an jeden konkreten Fall, durch öffentliche Urkunde mit individuellem Inhalt.
• Schutz vor Gläubigern des Errichters, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
• Möglichkeit der teilweisen oder vollständigen Rückführung der Vermögenswerte, wenn dies bei der Errichtung vereinbart wird.

Die staatliche Regelung (Artikel 2) und die katalanische (Artikel 227-1) stimmen weitgehend in der Definition des Begünstigtenprofils überein:

• Personen mit geistiger Behinderung von mindestens 33%.
• Personen mit körperlicher oder sensorischer Behinderung von mindestens 65%.
• In Katalonien werden außerdem Personen in Abhängigkeitsgrad II oder III einbezogen.

Diese Bedingung muss durch das entsprechende offizielle Zertifikat oder eine rechtskräftige gerichtliche Entscheidung nachgewiesen werden.

Gemäß Artikel 3 der staatlichen Gesetzgebung (Gesetz 41/2003):

• Die begünstigte Person, wenn sie geschäftsfähig ist.
• Eltern, Vormünder, Kuratoren oder tatsächliche Betreuer.
• Beauftragte Personen oder Inhaber eines Nachlass-Treuhandvermögens.
• Jede Person mit berechtigtem Interesse, wenn sie geeignete Vermögenswerte anbietet. Im Falle unbegründeten Widerspruchs durch die unterstützende Person kann die Staatsanwaltschaft und gegebenenfalls der Richter eingreifen.

Gemäß Artikel 227-3 des Zivilgesetzbuchs von Katalonien:

• Jede Person, einschließlich der begünstigten Person selbst.
• Wenn sie nicht die Errichterin ist, ist die Zustimmung des Begünstigten oder seiner Vertreter erforderlich.

Der Vermögensschutz bei Fällen von Behinderung oder Pflegebedürftigkeit wird geschaffen durch:

• Notariell beglaubigte öffentliche Urkunde.
• Oder durch gerichtlichen Beschluss, in Ausnahmefällen, in denen ein Konflikt oder ungerechtfertigte Verweigerung der gesetzlichen Vertreter vorliegt.

Die öffentliche Urkunde zur Errichtung eines geschützten Vermögens oder gegebenenfalls der entsprechende gerichtliche Beschluss muss mindestens die folgenden wesentlichen Elemente enthalten:

a) Inventar der eingebrachten Güter und Rechte
Es muss das Inventar der Güter und Rechte, die zum Zeitpunkt der Errichtung in das geschützte Vermögen eingebracht werden, genau aufgeführt werden. Diese Anfangsliste bildet die Vermögensgrundlage, auf der das besondere Schutzregime angewendet wird.

b) Verwaltungsregeln und gegebenenfalls Überwachungsbestimmungen
Es werden klar die Regeln festgelegt, die die Verwaltung des geschützten Vermögens regeln, sowie, falls erforderlich, die Überwachungsmechanismen. In diesem Abschnitt muss das Verfahren zur Ernennung der Personen, die Teil der Verwaltungs- oder Kontrollorgane sein sollen, enthalten sein. Dies alles gemäß den Bestimmungen des Artikels 5 des Gesetzes 41/2003, das das geschützte Vermögen von Menschen mit Behinderung regelt.

c) Zusätzliche Bestimmungen zur Verwaltung und Erhaltung
Es können alle vorgesehenen Regelungen aufgenommen werden, die im Zusammenhang mit der Verwaltung, Erhaltung und dem guten Gebrauch des geschützten Vermögens als angemessen erachtet werden, wobei stets das übergeordnete Interesse des Begünstigten zu berücksichtigen ist.

Neben diesen grundlegenden Inhalten kann das öffentliche Instrument spezifische Kontrollmaßnahmen oder die Einrichtung von Aufsichtsorganen enthalten, mit dem Ziel, die Achtung der Rechte, des Willens und der Präferenzen der begünstigten Person zu gewährleisten. Diese Schutzmaßnahmen sollen darauf ausgerichtet sein, mögliche Situationen von Missbrauch, Interessenkonflikten oder unzulässiger Beeinflussung zu verhindern, gemäß den Grundsätzen des Respekts vor der Autonomie der Person mit Behinderung.

Sobald die Urkunde zur Errichtung des geschützten Vermögens ausgestellt wurde, muss der beurkundende Notar sie unverzüglich an die zuständige Staatsanwaltschaft unter Verwendung einer fortgeschrittenen elektronischen Signatur übermitteln, um deren Überprüfung zu ermöglichen. Diese Mitteilung ist auch für alle nachfolgenden Urkunden bezüglich zusätzlicher Einlagen in das geschützte Vermögen unabhängig von deren Art verpflichtend.

Falls der empfangende Staatsanwalt sich nicht örtlich zuständig fühlt, muss er die Unterlagen an den vom Generalstaatsanwalt gemäß seiner Organisationssatzung benannten Staatsanwalt weiterleiten.

Einmal gegründet, kann das geschützte Vermögen weiter wachsen:

• Neue unentgeltliche Zuwendungen sind jederzeit zulässig.
• Sie müssen ebenfalls in öffentlicher Urkunde beurkundet werden.
• In Katalonien müssen sie den Bestimmungen der ursprünglichen Urkunde entsprechen, sofern keine ausdrückliche Änderung erfolgt.

Das geschützte Vermögen benötigt eine verantwortungsvolle und effiziente Verwaltung. Daher wird die Figur des Verwalters eingeführt, der eine natürliche oder juristische Person sein kann.

• Seine Hauptaufgabe ist es, die Güter und deren Erträge zur Befriedigung der lebensnotwendigen Bedürfnisse des Begünstigten einzusetzen.
• Er muss mit Sorgfalt und Treue handeln und die festgelegten Regeln einhalten.

Im Fall des geschützten Vermögens in Katalonien kann der Errichter nicht Verwalter sein, wenn er zugleich der Begünstigte ist. In beiden Regelungen kann, wenn der ernannte Verwalter nicht akzeptiert, zurücktritt oder ausscheidet, ein anderer durch Urkunde oder auf gerichtlichem Wege bestellt werden.

• Verwaltung von Vermögenswerten und Rechten.
• Bereitstellung von Mitteln für gewöhnliche Ausgaben.
• Jährliche Rechenschaftslegung.

Gewöhnliche Ausgaben oder die Verwendung von Verbrauchsgütern, wenn sie zur Versorgung des Begünstigten bestimmt sind, gelten nicht als Verfügungshandlungen.

Eine der wesentlichen Garantien des Vermögensschutzes für Menschen mit Behinderung oder Pflegebedürftigkeit ist ihr Kontrollsystem, das je nach anwendbarer Gesetzgebung variiert.

Im staatlichen Recht:

• Die Aufsicht obliegt dem Ministerium für Staatsanwaltschaft.
• Es kann Korrekturmaßnahmen oder den Austausch des Verwalters anordnen.
• Es ist berechtigt, die Auflösung des Vermögens zu beantragen, wenn dessen Zweck verletzt wird.

Der Verwalter muss jedes Jahr einen Tätigkeitsbericht mit aktualisiertem Inventar und dokumentarischer Rechtfertigung der Bewegungen vorlegen.

Im katalanischen Recht:

• In der Urkunde über das geschützte Vermögen in Katalonien können vertraglich mehr Mechanismen vorgesehen werden: Aufsichtspersonen, Prüfungen oder externe Kontrollen.
• Bei Minderjährigen oder entmündigten Personen kann der Richter spezifische Überwachungsmaßnahmen anordnen.
• Die Rechenschaftslegung muss an den Begünstigten oder seine Vertreter gerichtet sein und, wenn vereinbart, an den Errichter oder dessen Erben.

Damit das geschützte Vermögen gegenüber Dritten wirksam wird:

Es muss im Standesregister eingetragen werden. Zunächst muss das Standesregister die Eintragung der Handlungen im Zusammenhang mit dem geschützten Vermögen erfassen. Gemäß Artikel 76 des Gesetzes 20/2011 vom 21. Juli über das Standesregister, das seit dem 30. April 2021 in Kraft ist, werden im individuellen Register der Person mit Behinderung folgende Handlungen eingetragen:

• Die Begründung des geschützten Vermögens, sei es durch notariell öffentliches Dokument oder durch gerichtlichen Beschluss.
• Die Bestellung, Änderung oder Widerruf der Verwalter des Vermögens.
• Jede andere relevante Tatsache, die die Gestaltung oder Struktur des geschützten Vermögens betrifft.

Außerdem muss gemäß Artikel 8.1 des Gesetzes 41/2003 auch die Ernennung des gesetzlichen Vertreters registriert werden, sofern ein solcher besteht.

Falls das geschützte Vermögen Immobilien umfasst, ist deren Eintragung im Grundbuch obligatorisch, wobei ausdrücklich vermerkt werden muss, dass sie Teil dieses Vermögens sind (zum Beispiel, wenn es sich um Aktien oder Beteiligungen handelt, muss dies der Gesellschaft mitgeteilt werden).

Das geschützte Vermögen ermöglicht die rechtliche und wirtschaftliche Absicherung einer Person mit Behinderung im Voraus, mit einem flexiblen, sicheren und an die Bedürfnisse jeder Familie angepassten Instrument. Die Kombination aus öffentlicher Urkunde, institutioneller Aufsicht und Anpassungsfähigkeit macht es zu einer idealen Option für viele Situationen.

Das geschützte Vermögen stellt ein juristisches Instrument von großem Wert für Familien dar, die das Wohl einer Person mit Behinderung oder Pflegebedarf sichern möchten. Seine Struktur erlaubt es, den Schutz an jeden Einzelfall anzupassen, die wirtschaftliche Sicherheit des Begünstigten zu stärken und den ausschließlichen Zweck der eingebrachten Vermögenswerte zu gewährleisten.