Qu'est-ce qu'un patrimoine protégé et comment est-il constitué ?

Cette institution offre des avantages notables, tant du point de vue civil et administratif, que fiscal. La loi sur le patrimoine protégé est régie parallèlement dans la législation étatique (Loi 41/2003) et dans la réglementation catalane (Chapitre VII du Livre Deuxième du Code Civil de Catalogne).

La finalité de cette figure est simple dans son approche, mais puissante dans son application : garantir le soin et l’attention personnelle du bénéficiaire grâce à un patrimoine affecté exclusivement à cette finalité. Contrairement à une simple donation, les biens incorporés au patrimoine protégé sont soumis à une gestion régie par des règles strictes, à des contrôles réguliers et à un régime de supervision spécifique.

Tandis que dans la réglementation étatique les biens restent juridiquement la propriété du bénéficiaire — bien qu’ils soient séparés du reste de son patrimoine —, en Catalogne cela s’articule comme un patrimoine autonome, sans pleine titularité ni personnalité juridique. Cette configuration a des effets importants au niveau pratique, car elle empêche que les biens soient confondus avec ceux du bénéficiaire et renforce leur caractère d’usage exclusif pour couvrir ses besoins vitaux.

En pratique, de nombreuses familles sont confrontées au doute de savoir comment assurer le bien-être futur d’un enfant ou d’un proche en situation de handicap. Les options les plus fréquentes sont généralement :

• Dons, qui transfèrent la pleine propriété sans garantir l’usage adéquat ni permettre un contrôle ultérieur.
• Successions anticipées ou dispositions testamentaires, qui nécessitent d’attendre le décès et qui n’assurent pas toujours une gestion efficace.
• Nomination de tuteurs ou curateurs, qui régulent la capacité juridique, mais pas l’affectation des biens à une fin précise.

Face à toutes ces options, le patrimoine protégé se présente comme une solution plus flexible, durable et garantiste. Ses principaux avantages sont :

• Affectation exclusive aux besoins du bénéficiaire, sans dispersion patrimoniale.
• Contrôle sur les biens apportés, grâce à des règles de gestion et de supervision.
• Adaptation à chaque cas concret, par acte notarié avec contenu personnalisé.
• Protection contre les créanciers du constituant, si les conditions légales sont remplies.
• Possibilité de réversion partielle ou totale des biens, si cela est convenu dans la constitution.

La réglementation nationale (article 2) et la catalane (article 227-1) coïncident en grande partie dans la définition du profil du bénéficiaire :

• Personnes avec un handicap psychique égal ou supérieur à 33%.
• Personnes avec un handicap physique ou sensoriel égal ou supérieur à 65%.
• En Catalogne, sont également incluses les personnes en situation de dépendance de degré II ou III.

Cette condition doit être attestée par le certificat officiel correspondant ou une décision judiciaire définitive.

Selon l'article 3 de la législation étatique (Loi 41/2003) :

• La personne bénéficiaire, si elle a la capacité d'agir.
• Parents, tuteurs, curateurs ou gardiens de fait.
• Personnes commissaires ou titulaires d'une fiducie successorale.
• Toute personne ayant un intérêt légitime, si elle offre des biens adéquats. En cas d'opposition injustifiée de la part de celui qui apporte son soutien, le Ministère public peut intervenir et, éventuellement, le juge.

Selon l'article 227-3 du Code civil de Catalogne :

• Toute personne, y compris la bénéficiaire elle-même.
• Si ce n'est pas la constituante, le consentement du bénéficiaire ou de ses représentants est requis.

La protection patrimoniale en cas d'incapacité ou de dépendance est créée par :

• Acte notarié autorisé par un notaire.
• Ou bien, par décision judiciaire, dans des cas exceptionnels où il existe un conflit ou un refus injustifié des représentants légaux.

L'acte notarié de constitution d'un patrimoine protégé, ou le cas échéant la décision judiciaire correspondante, devra contenir, au minimum, les éléments essentiels suivants :

a) Inventaire des biens et droits apportés
L'inventaire des biens et droits qui, au moment de la constitution, sont intégrés dans le patrimoine protégé devra être détaillé avec précision. Cette liste initiale constitue la base patrimoniale sur laquelle s'appliquera le régime spécial de protection.

b) Règles d'administration et, le cas échéant, de contrôle
Les règles qui régiront l'administration du patrimoine protégé seront établies de manière claire, ainsi que, si nécessaire, les mécanismes de contrôle. Cette section devra inclure la procédure de désignation des personnes chargées de faire partie des organes d'administration ou de contrôle. Le tout conformément aux dispositions de l'article 5 de la Loi 41/2003, régissant le patrimoine protégé des personnes en situation de handicap.

c) Dispositions supplémentaires sur la gestion et la conservation
Toutes les dispositions jugées opportunes en relation avec l'administration, la conservation et la bonne utilisation du patrimoine protégé pourront être incluses, en tenant toujours compte de l'intérêt supérieur du bénéficiaire.

En plus de ces contenus de base, l'instrument public pourra incorporer des mesures de contrôle spécifiques ou la constitution d'organes de supervision, dans le but de garantir le respect des droits, de la volonté et des préférences de la personne bénéficiaire. Ces sauvegardes devront viser à prévenir d'éventuelles situations d'abus, de conflit d'intérêts ou d'influence indue, conformément aux principes de respect de l'autonomie de la personne en situation de handicap.

Une fois l'acte de constitution du patrimoine protégé délivré, le notaire autorisant devra le transmettre sans délai au ministère public compétent, en utilisant une signature électronique avancée, afin de permettre son contrôle. Cette communication sera également obligatoire pour tous les actes ultérieurs relatifs à des apports supplémentaires au patrimoine protégé, quelle que soit leur nature.

Dans le cas où le procureur recevant la notification ne se considère pas territorialement compétent, il devra transmettre la documentation au procureur désigné par le Procureur Général de l'État, conformément à son Statut Organique.

Une fois constitué, le patrimoine protégé peut continuer à croître :

• De nouvelles apports gratuits sont admis à tout moment.
• Ils doivent également être formalisés par acte notarié.
• En Catalogne, ils doivent se conformer à ce qui est prévu dans l'acte initial, sauf modification expresse.

Le patrimoine protégé nécessite une gestion responsable et efficace. C'est pourquoi la figure de l'administrateur est établie, qui peut être une personne physique ou morale.

• Sa fonction principale est d'appliquer les biens et leurs revenus à la satisfaction des besoins vitaux du bénéficiaire.
• Il doit agir avec diligence et loyauté, en respectant les règles établies.

Dans le cas du patrimoine protégé en Catalogne, le constituant ne peut pas être administrateur s'il est également le bénéficiaire. Dans les deux régimes, si l'administrateur désigné n'accepte pas, démissionne ou cesse ses fonctions, un autre pourra être désigné par acte notarié ou par voie judiciaire.

• Administrer les biens et les droits.
• Disposer des ressources pour les dépenses ordinaires.
• Rendre compte annuellement.

Les dépenses habituelles ni l'utilisation de biens consommables destinés à satisfaire le bénéficiaire ne sont pas considérées comme des actes de disposition.

Une des garanties essentielles de la protection patrimoniale pour les personnes en situation de handicap ou de dépendance est son système de contrôle, qui varie selon la législation applicable.

En droit étatique :

• La supervision incombe au Ministerio Fiscal.
• Il peut demander des mesures correctives ou le remplacement de l’administrateur.
• Il est habilité à promouvoir l’extinction du patrimoine si sa finalité est violée.

L’administrateur doit envoyer chaque année un rapport de gestion avec un inventaire actualisé et une justification documentaire des mouvements.

En droit catalan :

• Des mécanismes plus contractuels peuvent être prévus dans l’acte de patrimoine protégé en Catalogne : personnes superviseurs, audits ou contrôles externes.
• En cas de personnes mineures ou incapables, le juge peut ordonner des mesures de surveillance spécifiques.
• La reddition des comptes doit être adressée au bénéficiaire ou à ses représentants, et si convenu, au constituant ou à ses héritiers.

Pour que le patrimoine protégé produise des effets à l'égard des tiers :

Il doit être inscrit au Registre Civil. Tout d'abord, le Registre Civil doit enregistrer l'inscription des actes relatifs au patrimoine protégé. Selon le article 76 de la Loi 20/2011, du 21 juillet, du Registre Civil, en vigueur depuis le 30 avril 2021, sont inscrits au registre individuel de la personne handicapée les actes suivants :

• La constitution du patrimoine protégé, que ce soit par acte notarié public ou par décision judiciaire.
• La désignation, modification ou révocation des administrateurs du patrimoine.
• Toute autre circonstance pertinente affectant la configuration ou la structure du patrimoine protégé.

De plus, conformément à l’article 8.1 de la Loi 41/2003, il devra également être laissé trace au registre de la nomination du représentant légal, lorsqu’il existe.

Dans le cas où le patrimoine protégé inclut des biens immobiliers, leur inscription au Registre de la Propriété est obligatoire, où il devra être expressément indiqué qu'ils font partie de ce patrimoine (par exemple, si cela concerne des actions ou des parts, il faudra en informer la société).

Le patrimoine protégé permet d’anticiper la protection juridique et économique d’une personne en situation de handicap, avec un outil flexible, sûr et adapté aux besoins de chaque famille. La combinaison d’un acte notarié, d’une supervision institutionnelle et d’une capacité d’adaptation en fait une option idéale pour de nombreuses situations.

Le patrimoine protégé représente un outil juridique de grande valeur pour les familles qui souhaitent assurer le bien-être d’une personne en situation de handicap ou de dépendance. Sa structure permet d’adapter la protection à chaque cas concret, de renforcer la sécurité économique du bénéficiaire et de garantir la finalité exclusive des biens apportés.