Spende oder Erbschaft: Was ist besser?

Um den Unterschied zwischen Erbschaften und Schenkungen zu verstehen, müssen wir mit deren Definition beginnen. Unter Schenkung versteht man jede Verfügung, durch die eine Person einer anderen Person unentgeltlich ein Gut oder Recht übergibt. Eine Erbschaft hingegen ist der rechtliche Akt, durch den die Güter und Rechte einer verstorbenen Person auf ihre Erben übertragen werden.

Mit beiden Begriffen im Blick sind die wichtigsten Unterschiede zwischen Schenkung und Erbschaft die folgenden:

1. Der Grund: Bei der Schenkung ist der Grund für die Schenkung der bloße Wille zur unentgeltlichen Übergabe, während bei der Erbschaft der Tod der Inhabers der Güter der Grund ist.
2. Die Zeit: Während bei der Schenkung die Übertragung der Güter und Rechte jederzeit durch einfache Willenserklärung des Schenkers und des Beschenkten erfolgen kann, ist bei der Erbschaft als wesentliche Voraussetzung der vorherige Tod des Inhabers der Güter notwendig.
3. Die Steuern bei Erbschaften und Schenkungen: Hier liegt der Hauptunterschied zwischen Schenkung und Erbschaft, zumindest in praktischer Hinsicht.

Um die Frage zu beantworten, was besser ist: spenden oder erben?, müssen wir die Erbschaftssteuern und die Schenkungssteuern berücksichtigen, da die steuerlichen Kosten häufig am teuersten sind. Es gibt verschiedene Abgaben, die sowohl auf Schenkungen als auch auf Erbschaften anwendbar sind, und deren Analyse wird uns zeigen, ob es besser ist zu spenden oder zu erben.

Es ist wichtig zu wissen, dass in beiden Fällen der Steuerschuldner, derjenige, der die Steuer zahlen muss, der Begünstigte der Erbschaft oder der Schenkung ist.

Hier stoßen wir auf die wichtigste Frage, da Spenden der Einkommensteuer unterliegen können. Zudem ist nicht der Beschenkte, sondern der Schenker, also derjenige, der das Gut an einen anderen „verschenkt“, verpflichtet, diese Steuer zu zahlen. Wenn der Schenker einen Wert erworben hat und ihn zu einem höheren Wert verschenkt, geht das Finanzamt von einem Gewinn aus, der der Einkommensteuer unterliegt.

Diese Steuer wird nicht angewendet, wenn zum Beispiel Geld gespendet wird, da es keine Veränderung des Nennwerts des Geldes gibt.

Erbschaften unterliegen hingegen nicht dieser Art von Steuer, obwohl sie eine Vermögenssteigerung zugunsten der Erben darstellen, was als „Plusvalía del muerto“ bezeichnet wird. Dies stellt einen wesentlichen Unterschied zwischen Schenkung und Erbschaft dar.

Grundsätzlich und aus Sicht der steuerlichen Belastung scheint die Erbschaft die beste Option zu sein, aber es sollten auch andere wichtige Faktoren berücksichtigt werden.

Wie bereits erwähnt, muss man für die Durchführung der Erbschaft auf den Tod des Eigentümers warten, was die Übertragung eines Vermögenswerts verzögern kann. Die Schenkung hingegen ist in diesem Punkt viel flexibler, da sie den Parteien erlaubt, einen Vermögenswert oder ein Recht jederzeit zu übertragen. Die Schenkung kann die wirtschaftliche Situation des Begünstigten verbessern oder dazu dienen, das Vermögen vor dem Tod zu verteilen und mögliche zukünftige Streitigkeiten bei der Erbteilung zu vermeiden, da die Beteiligten wissen, welche Vermögenswerte sie erhalten, wobei ausdrücklich der Wille der noch lebenden Schenker respektiert wird.

Es ist auch zu beachten, dass Schenkungen, außer in den gesetzlich vorgesehenen Fällen, unwiderruflich sind, das heißt, einmal gemacht, können sie nicht „zurückgenommen“ werden, während Verfügungen im Testament jederzeit vor dem Tod des Erblassers geändert oder widerrufen werden können.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass obwohl es auf den ersten Blick so scheint, als sei Erben die beste Option, da es geringeren Steuern unterliegt, es keine allgemeingültige Antwort gibt, sondern jede Situation konkret analysiert werden muss.

Als Experten für Erbschaften in Barcelona und Katalonien möchten wir im Folgenden auf verschiedene Fragen antworten, die uns häufig in der Notariatskanzlei gestellt werden.