Wie man eine Erbschaft vor einem Notar formell macht und einige Überlegungen, um weniger Erbschaftssteuer (ISD) zu zahlen
Bei JLA Notarios ist einer der am häufigsten angebotenen Dienstleistungen die Abwicklung von notariellen Erbschaften. Die Kunden, die uns beauftragen, eine Nachfolge oder Erbschaft aufgrund des Todes eines Familienmitglieds zu regeln, haben meist dieselben Zweifel und Sorgen. Wir haben diesen Beitrag geschrieben, um die häufigsten Fragen zu klären und eine Reihe von Punkten zu erläutern, die Sicherheit und Vertrauen für diejenigen bieten, die Informationen über eine Erbschaft benötigen. Außerdem finden Sie einige Überlegungen, um weniger Erbschaftssteuer zu zahlen.
Erbschaften werden durch das Erbrecht geregelt, je nach Fall durch das allgemeine Zivilgesetzbuch, das in den meisten Teilen Spaniens Anwendung findet, oder eines der foralen Zivilgesetzbücher, wie das von Katalonien. Außerdem müssen sie die staatlichen und autonomen Steuervorschriften einhalten, insbesondere die Erbschaftssteuer (ISD), aber auch die Einkommensteuer (IRPF) und die kommunale Wertzuwachssteuer. Daher gibt es mehrere Vorschriften zu beachten, bevor man eine Erbschaft unterschreiben kann, und es ist wichtig, eine gute Beratung zu haben.
Wie man eine Erbschaft abwickelt?
Um eine Erbschaft beim Notar abzuwickeln, ist es notwendig, die folgenden Dokumente zu erhalten:
- Sterbeurkunde des Erblassers.
- Bescheinigung des Allgemeinen Registers der Letzten Willenserklärungen.
- Lebensversicherungszertifikat.
- Erbschaftstitel, der das Testament oder die Erbenfeststellung sein kann
- Liste des Vermögens des Erblassers. In diesem Fall können dies die Urkunden oder einfachen Grundbuchauszüge der Immobilien sein, die der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes besaß, die Bankzertifikate, in denen Konten, Fonds, Rentenpläne aufgeführt sind, der Fahrzeugbrief und die Zulassung der Fahrzeuge usw.
Dennoch ist von den Verwaltungsdokumenten die Sterbeurkunde der verstorbenen Person das einzige Dokument, das immer unerlässlich ist. Die anderen Dokumente, sowohl der Erbschaftstitel als auch die Bescheinigung des Allgemeinen Registers der Letzten Willenserklärungen und die der Versicherungen können direkt vom Notariat eingeholt werden, obwohl die Vorlage durch den Kunden die Abwicklung einer Erbschaft beschleunigt. Logischerweise muss der Kunde die Nachweise über das Vermögen des Erblassers vorlegen, da es dem Notariat unmöglich ist, das vorhandene Vermögen zu kennen.
Die besten Notariate in Barcelona oder an einem anderen Ort können sich darum kümmern, den Rest der notwendigen Dokumente für dich zu sammeln. Bei JLA Notarios können wir uns um all diese Formalitäten kümmern, wobei die Kunden nur kommen müssen, um bei unserer Notariatsstelle an der Diagonal in Barcelona zu unterschreiben, wenn die Erbschaftsurkunde fertiggestellt ist.
Zur Unterzeichnung der Erbschaft beim Notar müssen alle Beteiligten erscheinen, die je nach Fall variieren. Üblicherweise erscheinen die Erben (die die gesamte Erbschaft zu gleichen Teilen erhalten), die Vermächtnisnehmer (die eine bestimmte Sache erhalten), die Pflichtteilsberechtigten (die den Pflichtteil erhalten) und die Nießbraucher (die den Nießbrauch erhalten). Dies ist bei allen Erbschaften gleich, einschließlich der Fälle internationaler Nachfolge. Häufig müssen nur die Kinder kommen, um von ihren Eltern zu erben, was die Abwicklung der Erbschaft erleichtert.
Wenn du mehr wissen möchtest, kannst du die folgenden Artikel konsultieren:
Erbschaftssteuern: wie man nicht zu viel zahlt
Oft wird gefragt welcher Prozentsatz an das Finanzamt für eine Erbschaft zu zahlen ist? Aus der Sicht des Steuerrechts sind Erbschaften komplex, da mehrere Steuern berücksichtigt werden müssen:
Erbschaftssteuer (ISD)
Es ist wichtig, diese Steuer richtig zu berechnen, da sie eine gewisse Komplexität aufweist und die Zahlung einer großen Geldsumme bedeuten kann.
Durch diese Steuer muss ein Prozentsatz der Erbschaft gezahlt werden, der vom Verwandtschaftsgrad des Erben zum Verstorbenen und von anderen Faktoren abhängt (je näher der Erbe dem Verstorbenen steht, desto weniger zahlt er, am wenigsten zahlen die Kinder und der Ehepartner des Verstorbenen). Es müssen auch steuerliche Vergünstigungen angewendet werden, die die zu zahlende Summe reduzieren (zum Beispiel für die Erbschaft einer Hauptwohnung, wegen Behinderung oder weil man Kind des Verstorbenen ist). All diese Aspekte müssen vor und nach der Unterzeichnung der Erbschaft im Detail geprüft werden.
Es ist wichtig zu wissen, dass die Erbschaftssteuer innerhalb von 6 Monaten ab dem Tod des Erblassers zu zahlen ist, obwohl eine Verlängerung um weitere 6 Monate beantragt werden kann, sofern der Antrag innerhalb der ersten 5 Monate nach dem Tod gestellt wird.
Ein weiterer wichtiger Punkt bei der Unterzeichnung einer Erbschaft, der zukünftig erhebliche Einsparungen bringen kann, ist die Bewertung der Immobilien. Die Immobilien werden gemäß der aktuellen Vorschriften nach dem vom Kataster festgelegten Referenzwert bewertet, oder falls dieser nicht vorhanden ist, nach den früher von der Finanzbehörde festgelegten Berechnungsregeln. Die Steuerbehörde bestimmt den Mindestwert, den eine Immobilie hat. Innerhalb dieser Grenze können Sie jedoch einen höheren Wert festlegen, was die Zahlung einer höheren Erbschaftssteuer zur Folge hätte.
Warum sollte ich einen höheren Wert für eine Immobilie ansetzen, wenn ich dadurch mehr Erbschaftssteuer zahlen muss? Falls Sie eine Immobilie aus der Erbschaft verkaufen möchten, sollten Sie überlegen, ob es sinnvoll ist, den Wert der Immobilie an den Marktwert anzupassen, da dies der Wert sein wird, zu dem Sie sie verkaufen. Warum? Weil Sie beim Verkauf des Hauses in der Einkommensteuer (IRPF) auf die Differenz zwischen dem Anschaffungswert (Erbschaftswert) und dem Verkaufspreis Steuern zahlen müssen. Je größer die Differenz, desto höher sind die zu zahlenden Steuern, konkret zwischen 19 % und 26 %. Möglicherweise bedeutet eine etwas höhere Zahlung bei der Erbschaftssteuer, deren Prozentsatz niedrig sein kann, eine sehr erhebliche Ersparnis in der Zukunft.
Einkommensteuer (IRPF):
Bezüglich der Einkommensteuer sind verschiedene Überlegungen zu beachten:
Die IRPF des Verstorbenen.
Wenn eine Person verstirbt, müssen ihre Erben die Einkommensteuererklärung dieser Person für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum Todesdatum einreichen. Die Erben müssen sicherstellen, dass der Verstorbene verpflichtet war, die Erklärung abzugeben, da dies sonst nicht erforderlich ist, es sei denn, es ergibt sich eine Rückerstattung. In diesem letzten Fall müssen die Erben neben der Abgabe der Erklärung anschließend die Rückerstattung der Beträge beantragen, deren Begünstigte die Erben selbst sein werden. So weist es auch die Steuerbehörde selbst aus.
Die IRPF der Erben.
Die Erben müssen die Einkommensteuererklärung abgeben, aber der durch die Erbschaft erzielte Vermögenszuwachs unterliegt nicht der Einkommensteuer. Dies ist als „Plusvalía del muerto“ bekannt. Die Erben müssen in der Einkommensteuererklärung angeben:
- Die Rentenpläne, da diese nicht der Erbschaftssteuer unterliegen, wohl aber in der Einkommensteuererklärung angegeben werden müssen.
- Die durch Erbschaft erhaltenen Immobilien. Dies bedeutet einfach, dies in der Steuererklärung mitzuteilen, obwohl, wie gesagt, keine Einkommensteuerpflicht entsteht.
- Die wirtschaftlichen Erträge aus den Immobilien, Gewinne aus Aktien oder andere Erträge, die aus dem Erbschaftsvermögen nach dem Tod des Erblassers erzielt werden.
- Die Erben müssen prüfen, ob sie für die erworbenen Vermögenswerte verpflichtet sind, die Vermögenssteuer zu entrichten (und gegebenenfalls zu zahlen), da diese Vermögenswerte am 31. Dezember in ihrem Eigentum stehen und daher für die genannte Steuer berücksichtigt werden müssen.
Kommunale Wertzuwachssteuer
Diese Steuer wird an die Rathäuser gezahlt und ist in jedem Rathaus unterschiedlich. Es sind technische Aspekte zu beachten, wie dass es zwei mögliche Berechnungsmethoden gibt, die beide korrekt sind, aber eine kann günstiger sein als die andere; und operative Aspekte, wie dass das System in jedem Rathaus unterschiedlich ist und es wichtig ist zu wissen, ob die Verwendung von Punkten oder Kommas für das System korrekt ist, je nachdem, ob die steuerliche Berechnung ordnungsgemäß durchgeführt wird.
Wir hoffen, dass dir dieser Artikel darüber, wie man eine Erbschaft abwickelt und Steuern spart, hilfreich war. Von unserer Notarkanzlei in Barcelona können wir dich unterstützen, wenn du weitere Informationen benötigst. Zögere nicht, vorbeizukommen!
Du kannst uns auch per E-Mail unter bcn@jlanotarios.com oder über unsere Webseite kontaktieren, indem du das Kontaktformular ausfüllst.
