Du Contrat d'Escompte à la Police d'Escompte

Le contrat d'escompte ou ligne d'escompte commercial est un produit destiné aux entreprises disposant de droits de créance. Il offre la possibilité d'avancer ce paiement sans attendre l'échéance, ce qui leur permet d'obtenir une liquidité immédiate.

Les intervenants sont normalement une société commerciale et une entité de crédit. L'entité de crédit, en relation avec le risque commercial existant, détermine le délai et le montant maximum pour couvrir le paiement.

Dans la police d'escompte, l'entité financière accorde l'avance de fonds en fonction de documents tels que factures, billets à ordre, lettres de change et autres effets commerciaux. Mais normalement, c'est l'entreprise ou la société commerciale qui gère le recouvrement et qui assume le risque d'impayé (si le paiement n'est pas effectué, elle devra rembourser l'argent à l'entité financière).

Dans le contrat d'escompte, il existe des intérêts (fixes ou variables), des commissions (d'ouverture, de renouvellement, fixes ou nominales ou pour impayé) et sa formalisation peut être réalisée devant notaire.

Les contrats d'escompte commercial sont une solution à laquelle la plupart des entreprises peuvent recourir. Pour obtenir une ligne d'escompte, vous devez parler avec votre banque.

Nous pouvons les diviser selon leur fréquence d'utilisation ou selon l'effet à escompter.

Selon leur fréquence d'utilisation, nous trouvons l'escompte commercial permanent et l'escompte ponctuel ou transitoire.

La ligne d'escompte commercial permanente est une option idéale pour les entreprises qui font un usage fréquent de cette solution financière et permet d'escompter des effets de manière périodique pendant qu'elle est examinée par l'entité. C'est-à-dire qu'un client peut escompter continuellement des factures, des lettres et des billets à ordre jusqu'à un montant déterminé.

Sauf accord contraire (qui impliquera le paiement d'une commission spéciale), l'entreprise qui contracte l'escompte assume la responsabilité en cas de non-paiement : cela signifie que c'est à l'entreprise de payer le montant que l'entité financière lui a avancé.

Dans le contrat d'escompte ponctuel, il ne se produit pas en ligne ou de manière périodique, mais il est proposé comme solution pour un effet unique (une facture d'un contrat public, un crédit fiscal, un billet à ordre ou une lettre de change) et ils sont généralement sans recours pour l'entreprise en cas de non-paiement.

Selon l'effet à escompter, on trouve également :

Les effets commerciaux sont produits au format électronique réglementé et accepté par les intervenants (SEPA).

Les effets commerciaux sont physiques comme le billet à ordre ou un reçu physique.

De plus, par escompte ordinaire, nous entendons la solution financière qui dépend du type et des caractéristiques du document telles que son délai ou son risque pour les commissions et intérêts. Ces commissions ou intérêts sont calculés en fonction de la progression du délai, c’est-à-dire depuis que l’escompte est effectué jusqu’à l’échéance du document. Si le délai est plus long, plus de commissions et d’intérêts seront versés.

Et, par escompte forfaitaire, nous désignons les polices d’escompte dans lesquelles les commissions et intérêts sont fixes, appliquant un pourcentage unique, peu importe le temps restant jusqu’à leur échéance.

Le contrat de factoring ou affacturage est également une ressource financière similaire, mais la différence entre factoring et ligne de crédit réside dans le service, la gestion du recouvrement et les risques. Ainsi, le factoring est généralement un contrat de plus longue durée et où seules les factures commerciales sont transférées. De plus, dans le factoring, c’est l’entité financière qui gère le recouvrement.

En ce qui concerne la prise de risques, tandis que dans le contrat d’escompte elle incombe à l’entreprise, dans le factoring cela dépendra s’il est avec recours ou sans recours. De même, le factoring inclut des services tels que la gestion du recouvrement, l’analyse de solvabilité ou même la prise en charge du risque d’impayé, ce qui fait qu’il inclut également des commissions plus élevées, tandis que le contrat d’escompte se limite à l’avance du montant d’un effet commercial.

Enfin, nous pouvons les différencier en ce que le contrat d’escompte est utilisé comme opération ponctuelle ou en ligne pour obtenir une liquidité anticipée ; le factoring est proposé comme solution intégrale à plusieurs options telles que la cession de créances, le recouvrement et sa gestion ou le risque que cela implique.

Les opérations bancaires peuvent être avec recours ou sans recours, en fonction de si le bénéficiaire conserve ou non la responsabilité en cas de non-paiement.

• Opération avec recours : Si le débiteur ne paie pas, la banque peut réclamer la dette au cédant (celui qui a transféré le crédit). C’est-à-dire que le cédant reste responsable et devra assumer le non-paiement.
• Opération sans recours : Dans ce cas, la banque assume le risque de non-paiement et ne peut pas réclamer la dette au cédant. Une fois le crédit transféré, le cédant est libéré de toute responsabilité.

Dans l’escompte de billets à ordre, si c’est avec recours, l’entreprise qui cède le billet à ordre reste responsable si le débiteur ne paie pas. Si c’est sans recours, la banque assume le risque et l’entreprise ne devra pas répondre en cas de non-paiement.

Arrivé à un accord entre les intervenants, la police d'escompte devra être signée devant Notaire. Le Notaire joue un rôle fondamental et intervient en leur donnant une validité légale, attestant la signature et le consentement de l'opération afin que le contenu soit intégralement disposé selon la loi.

De même, il facilite l'exécution en cas de non-respect de ce qui a été convenu par voie judiciaire, car le contrat d'escompte notarié évite la contestation devant un tribunal et diminue le risque de litiges.

Le Notaire légitimera les signatures et gardera le document original signé. Il délivrera les copies nécessaires aux signataires.

La figure du Notaire joue un rôle fondamental dans ce processus car il vous orientera et vous assistera à tout moment, résolvant vos doutes et vous conseillant sur les meilleures options pour vous, voire en considérant d'autres types de polices. Vous pouvez choisir le Notaire que vous souhaitez et pas simplement celui proposé par l'autre intervenant.

Contactez-nous pour votre consultation où que vous soyez via notre service de Notaires en ligne. L'intervention et la signature de la police d'escompte devant Notaire seront exécutées de manière effective.

La présentation sera nécessaire, au minimum, de :

• Documents d'identification des signataires de la police
• Police avec les conditions.

Les honoraires pour la gestion d'une police d'escompte en notariat sont régulés par le tarif notarial. Le prix des actes notariaux est réglementé par le Gouvernement et se conforme à la réglementation régissant le TARIF NOTARIAL (RD 1426/1989, du 17 novembre, régissant le Tarif des Notaires).

Le coût de la police dépend, entre autres aspects, du montant de la dette et du nombre de pages de la police.

Cependant, le prix exact d'un document notarial ne peut être calculé tant que son contenu concret n'est pas connu, c'est-à-dire tant qu'il n'est pas signé, car de nombreuses circonstances peuvent le faire varier. Le nombre de copies demandées d'un document, le montant de l'opération, les pages qu'il contient ainsi que d'éventuels changements ou ajouts peuvent légèrement modifier le prix final.

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