Wie werden die Vermögenswerte einer Erbschaft bewertet?
Inhaltsverzeichnis (4)
- Bevor man weiß, wie man die Vermögenswerte bewertet: Welche Arten von Vermögenswerten gibt es in einer Erbschaft?
- Wie werden die Vermögenswerte einer Erbschaft bewertet?
- Welcher Zeitpunkt ist für die Bewertung von Vermögenswerten in einer Erbschaft?
- Der Oberste Gerichtshof bei der Bewertung von Vermögenswerten einer Erbschaft
Haben Sie sich schon einmal gefragt, wie die Vermögenswerte eines Erbes bewertet werden? Wenn ja, laden wir Sie ein, weiterzulesen, denn unser Team von Notaren, Experten für Erbschaften in Barcelona mit großer Erfahrung auf diesem Gebiet, wird Ihnen in diesem Beitrag alle Informationen zu diesem Thema bereitstellen.
Bei JLA Notarios – Notariat Barcelona helfen wir Ihnen bei der Bewertung der Vermögenswerte jeder Erbschaft, die Sie abwickeln müssen, damit die Erbschaften so wenig Steuern wie möglich zahlen.
Bevor man weiß, wie man die Vermögenswerte bewertet: Welche Arten von Vermögenswerten gibt es in einer Erbschaft?
Die Vermögenswerte in einer Erbschaft können sehr vielfältig und zahlreich sein, dennoch müssen alle zu ihrem tatsächlichen Wert bewertet werden. Bevor wir erklären, wie die Vermögenswerte einer Erbschaft bewertet werden, zeigen wir Ihnen, welche die häufigsten sind:
- Bankguthaben und Finanzanlagen. Dazu zählen unter anderem: Girokonten, Aktien, Sparpläne usw.
- Immobilien (Wohnungen, Industriehallen, Geschäftsräume usw.).
- Lebensversicherungen. Es besteht die Möglichkeit, dass der Verstorbene vor seinem Tod eine Lebensversicherung abgeschlossen hat, daher sollten die Bedingungen und Begünstigten bekannt sein.
- Hausrat. Das sind persönliche Gegenstände, die dem Verstorbenen gehörten (Schmuck, Erinnerungsstücke, Dokumente usw.).
- Alle Arten von Fahrzeugen.
- Schulden und Ausgaben durch Verträge oder Abonnements.
Wie werden die Vermögenswerte einer Erbschaft bewertet?
Um zu überprüfen, wie die Werte von Nachlassgegenständen bewertet werden, setzen wir die zuvor vorgenommene Klassifizierung fort.
Bezüglich Geld und Wertpapieren erfolgt die Bewertung anhand von Saldo- und Wertpapierbescheinigungen, die von der Bank ausgestellt wurden und das Datum des Todes des Erblassers tragen müssen.
Die Fahrzeuge werden mit Wertetabellen bewertet, die das Finanzamt jedes Jahr veröffentlicht.
Und die Immobilien müssen zum realen Wert bewertet werden, der immer mindestens dem steuerlichen Wert entsprechen muss, den das Finanzamt anwendet. Dieser steuerliche Mindestwert zur Bewertung der Güter wird Referenzwert genannt und ist der Mindestwert, zu dem eine Immobilie besteuert werden kann. Über diesen steuerlichen Mindestwert hinaus kann die Bewertung der Immobilien in einem Nachlass bis zu ihrem realen Wert erhöht werden.
Es ist sehr wichtig, wenn eine geerbte Immobilie verkauft werden soll, diese im Erbschaftsvertrag zum realen Wert und nicht zum Mindestreferenzwert zu bewerten, da so beim Verkauf weniger Steuern gezahlt werden. Bei JLA Notarios berücksichtigen wir stets die steuerlichen Aspekte bei Erbschaften, um unseren Kunden die steuerlichen Einsparungen zu ermöglichen, die das Gesetz erlaubt.
Wenn in einem Nachlass eines der geerbten Güter die gewöhnliche Wohnung des Verstorbenen ist, muss gemäß den vom Finanzamt festgelegten Regeln ein 3 % des Werts der gewöhnlichen Wohnung als Hausrat hinzugerechnet werden.
Welcher Zeitpunkt ist für die Bewertung von Vermögenswerten in einer Erbschaft?
Das Bürgerliche Gesetzbuch legt nicht klar fest, welcher der genaue Zeitpunkt ist, zu dem die Vermögenswerte einer Erbschaft bewertet werden müssen. Als Referenznotariat in Barcelona und nach den im Laufe der Jahre gesammelten Erfahrungen haben wir eine Reihe von Situationen analysiert, in denen die Vermögenswerte bewertet werden können.
- Tod des Erblassers: Viele Juristen und Notare vertreten die Auffassung, dass die Bewertung der Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers erfolgen muss.
- Teilung: Ein anderer Bereich hingegen vertritt die Ansicht, dass die Bewertung der Vermögenswerte zum Zeitpunkt der Erbteilung erfolgen muss. Andernfalls können Verzerrungen und ungerechte Bewertungen entstehen, die die Parteien benachteiligen können.
Der Oberste Gerichtshof bei der Bewertung von Vermögenswerten einer Erbschaft
Im März 2022 hat der Tribunal Supremo ein hybrides Modell festgelegt, das bestimmt, zu welchem Zeitpunkt die Vermögenswerte bewertet werden müssen. Es können drei Situationen auftreten:
- Wenn die Vermögenswerte zu Lebzeiten geschenkt wurden, müssen sie nicht erneut bewertet werden.
- In der Regel werden die Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers bewertet.
- Wenn jedoch zum Zeitpunkt des Todes die Vermögenswerte bewertet wurden, die Pflichtteil aber nicht gedeckt ist, werden sie zum Zeitpunkt der Teilung bewertet.
- Wenn der Pflichtteil nicht in spezifischen Vermögenswerten konkretisiert wurde, müssen diese zum Zeitpunkt der Teilung bewertet werden.
Wenn Sie wissen möchten, was der Pflichtteil ist, können Sie den folgenden Artikel lesen:
Abschließend, jetzt wo Sie wissen, wie die Werte von Nachlassgegenständen ermittelt werden, zögern Sie nicht, bei jeglichen Fragen oder wenn Sie Beratung benötigen, unsere Notarstelle in Barcelona zu kontaktieren. Wir verfügen über ein spezialisiertes Team für Nachlassabwicklung in Barcelona, das Sie während des gesamten Prozesses unterstützen kann.
Kontaktieren Sie uns per E-Mail unter bcn@jlanotarios.com oder über das Kontaktformular auf unserer Webseite. Wir freuen uns darauf, Ihnen behilflich zu sein.
