Comment fait-on un testament ?

Avec ce latinisme de "professio iuris", nous faisons référence à la possibilité de choisir la loi applicable à la future succession. En raison de la mondialisation et de l'internationalisation croissantes, il est souvent nécessaire de déterminer quelle loi sera applicable à une future succession, car plusieurs lois peuvent s'appliquer à une même personne. Cela devient particulièrement important après l'entrée en vigueur du Règlement Successoral Européen 650/2012, du 4 juillet 2012.

Selon le Règlement Européen 650/2012, dans son article 21, "la loi applicable à l'intégralité de la succession sera celle de l'État dans lequel le défunt avait sa résidence habituelle au moment du décès". Par ailleurs, l'article 22 établit que "toute personne peut désigner la loi de l'État dont elle possède la nationalité au moment de faire ce choix ou au moment du décès".

Par conséquent, il est important, dans le cas où un élément international existerait à l'avenir, comme aller résider à l'étranger, de déterminer si l'on préfère appliquer la loi personnelle, que ce soit la loi de la nationalité ou, comme dans le cas de l'Espagne, la loi de la vecindad civil.

Par exemple, pensons à un Espagnol avec vecindad civil catalane qui va résider en France. En cas de décès, la loi française, celle de son lieu de résidence, s'appliquera à sa future succession. Mais il peut déterminer dans son testament qu'il préfère que la loi personnelle, c'est-à-dire la loi catalane, soit applicable. Dans ce cas, la future succession sera régie conformément à la loi catalane et non à la loi française.

Une fois désignés les héritiers et légataires, l'une des questions que nos clients posent souvent est : et si la personne que j'ai désignée ne peut pas ou ne veut pas accepter l'héritage ou le legs ? Le bon côté de faire un testament est la possibilité de répondre à toutes ces questions et de donner une réponse optimale avec la volonté du testateur.

Dans ce cas, il existe la figure de la substitution vulgaire. Par la substitution vulgaire, le testateur peut déterminer qui ou qui sont ceux qu'il souhaite voir lui succéder si les premiers qu'il a désignés ne peuvent pas ou ne veulent pas accepter l'héritage ou recevoir le legs.

La substitution vulgaire a pour but d'éviter que l'héritage ou le legs ne restent vacants, tandis que la substitution fidéicommissaire poursuit un objectif de conservation et de transmission des biens à un tiers.

Par exemple : Le testateur, Andrés, nomme Blanca et Celestino comme héritiers, mais au cas où ils décéderaient avant lui, il nomme leurs descendants respectifs comme substituts. Dans ce cas, si Blanca, qui a un fils nommé David, décède avant Andrés, hériteront Celestino et aussi David, ce dernier en tant que substitut vulgaire. Si Blanca n'était pas décédée, ce seraient les deux, Blanca et Celestino, qui hériteraient d'Andrés.

Lors de la rédaction d’un testament, l’une des principales préoccupations du testateur est la protection des enfants ou, à défaut, des descendants, en particulier lorsqu’ils sont mineurs. Cette protection ne concerne pas seulement l’attribution du patrimoine, mais aussi la protection personnelle.

Dans le cas des enfants mineurs, il est conseillé de profiter du testament pour désigner des tuteurs. La tutelle est une institution juridique qui a pour objet la protection des mineurs, leur soin personnel, l’administration patrimoniale et leur représentation légale. En d’autres termes, elle remplace la fonction des parents lorsque ceux-ci ne peuvent l’exercer pour une raison quelconque, par exemple, en cas de décès.

Le testament est un document approprié pour désigner un tuteur. Pour cela, il faut choisir les personnes que les parents considèrent comme les plus aptes à s’occuper de leurs enfants en cas d’absence des deux parents, qu’il s’agisse des grands-parents, des oncles ou des personnes proches de la famille. Il est conseillé de désigner des suppléants, c’est-à-dire de choisir un tuteur et, à défaut, un autre. Il faut également prendre en compte que la nomination du tuteur revient à l’autorité judiciaire, qui tiendra compte de l’intérêt supérieur du mineur, mais prendra en considération la volonté des parents exprimée dans le testament, bien qu’elle puisse, si elle le juge opportun, nommer une autre personne.

D’autre part, qu’il s’agisse d’enfants ou d’autres personnes mineures susceptibles d’hériter, il est conseillé d’établir des limites à la faculté de disposition des biens immobiliers et des biens de valeur exceptionnelle. Il faut garder à l’esprit que les héritiers, une fois atteints 18 ans, peuvent vendre librement les biens hérités. Pour éviter que les héritiers puissent vendre librement les biens à 18 ans, il est très courant dans les testaments de déterminer qu’avant un âge donné (23, 25 ou 27 ans sont les âges les plus courants) les héritiers ne peuvent disposer des biens immobiliers et des biens de valeur exceptionnelle, sans l’autorisation d’une personne adulte (généralement l’autre parent ou les personnes désignées comme tuteurs). De cette manière, on évite que les héritiers dilapident le patrimoine hérité à 18 ans et, si nécessaire, la vente d’un bien, par exemple pour payer les études, puisse se faire sous le contrôle d’une autre personne. Cette disposition est très courante dans la pratique, notamment de la part des parents à l’égard de leurs enfants mineurs.

Dans le testament lui-même, conformément à l’article 84 de la Loi sur le contrat d’assurance « La désignation du bénéficiaire peut être faite dans la police, dans une déclaration écrite ultérieure communiquée à l’assureur ou dans un testament. »

Par conséquent, dans un testament, on peut déterminer qui l’on souhaite voir comme bénéficiaire de certains ou de tous les contrats d’assurance vie. Comme dans les cas précédents, il est recommandé de désigner un remplaçant, au cas où le premier bénéficiaire ne pourrait pas percevoir les assurances.

Les avancées scientifiques en matière de fécondation se reflètent également dans le testament, car il est possible d’utiliser le matériel biologique du mari pour féconder la femme, même si le premier est décédé. C’est-à-dire, même si le mari est décédé, la femme peut se faire féconder après le décès et engendrer une descendance du mari. C’est ce que stipule la Loi 14/2006, du 26 mai, sur les techniques de reproduction humaine assistée, dans son article 9.2 qui dit « le mari pourra donner son consentement, dans le document mentionné à l’article 6.3, par acte notarié, testament ou document d’instructions préalables, pour que son matériel reproducteur puisse être utilisé dans les 12 mois suivant son décès pour féconder sa femme. Cette génération produira les effets légaux découlant de la filiation matrimoniale. Le consentement pour l’application des techniques dans ces circonstances pourra être révoqué à tout moment avant leur réalisation. »

Par conséquent, le testament est une forme appropriée pour donner ce consentement, autorisant la femme à utiliser son matériel biologique pour se faire féconder dans un délai de 12 mois, et produisant les effets propres à la filiation, comme s’il l’avait eu de son vivant.

L'article 42 de la Loi sur la Propriété Intellectuelle régule la transmission mortis causa des droits d'auteur, lesquels peuvent être transmis par testament, ce qui permet aux auteurs ou titulaires de droits de propriété intellectuelle de désigner à qui ils lègueront leurs droits après leur décès, incluant à la fois le contenu moral et économique. Par conséquent, les droits d'auteur peuvent être inclus dans un testament comme tout autre bien ou droit, ils peuvent être légués à une personne en particulier, soumis à condition ou, si rien n'est précisé, attribués aux héritiers.

Il faut garder à l'esprit que les droits économiques ou d'exploitation de l'œuvre auront une durée, en règle générale, de 70 ans, à compter du premier janvier suivant le décès de l'auteur.