Constitució i Aportacions a Patrimonis Protegits
Per a aquells que es preocupen pel benestar futur d’una persona dins de l’entorn familiar amb discapacitat existeix una eina legal coneguda com a patrimoni protegit. Des de la nostra Notaria a Barcelona volem explicar-vos què són els patrimonis protegits i com funcionen les constitucions i aportacions a patrimonis protegits per poder garantir una seguretat econòmica als nostres éssers estimats.
Constitució d’un Patrimoni Protegit a Persones amb Discapacitat
Com protegir-los i de quina manera? Us expliquem el significat de patrimoni protegit.
Què és un patrimoni protegit per discapacitat?
Per patrimoni protegit es coneix la massa patrimonial que satisfarà les necessitats actuals i futures d’una persona amb alguna discapacitat. Això implica que aquesta massa es pot destinar al pagament d’habitatges de la persona beneficiària, a l’alimentació, cures mèdiques i altres necessitats associades que una persona pugui precisar.
Es tracta d’un conjunt de béns i drets als quals van associats els seus rendiments i que s’aporten a títol gratuït per part dels familiars o pel propi interessat. Aquest patrimoni protegit rep el seu nom pel seu règim d’administració, supervisió i tributació, ja que està supervisat pel Ministeri Fiscal i a més, posseeix beneficis fiscals.
El patrimoni protegit es regula a Espanya a la Llei 41/2003 de 18 de novembre, de Protecció Patrimonial de les Persones amb Discapacitat. Aquesta llei ha estat objecte d’una reforma important per la Llei 8/2021, de 2 de juny, que es complementa en l’àmbit fiscal amb la Llei 35/2006, de 28 de novembre.
A Catalunya, es regeix a més pels articles 227-1 i posteriors del Llibre II del Codi Civil, que són d’aplicació preferent a la Llei 41/2003.
Vegem els seus requisits:
Qui pot optar a un patrimoni protegit?
Segons la Llei 41/2003 només es podrà destinar aquesta eina a les persones que justifiquin i estiguin en possessió d’un certificat o que acreditin una resolució judicial per estar afectades per una minusvalidesa:
- psíquica igual o superior al 33%.
- física o sensorial igual o superior al 65%.
Qui poden constituir un patrimoni protegit?
Podran constituir-lo:
- Les persones amb discapacitat que tinguin suficient capacitat d’obrar en benefici propi.
- Qui presta suport a les persones amb discapacitat.
- La persona comissària o titular de la fidúcia successòria.
Constitució de Patrimoni Protegit a Catalunya
A Catalunya, on JLA Notarios a Barcelona realitza els seus serveis, existeix a més una legislació pròpia que determina que es poden acollir a la constitució de patrimoni protegit les persones el grau de dependència de les quals es situa en el II i III, sempre que estiguin certificades per l’Institut de Benestar Social de la Generalitat.
Què és l'Aportació de Patrimoni Protegit?
Entenem com a aportació de patrimoni protegit els ingressos, ja siguin dineraris, o en espècies (en béns o drets) a títol gratuït dins d’un patrimoni protegit per a discapacitat ja constituït. Així, com a exemples d’aportació de patrimoni protegit podem trobar diners, immobles, finques o terrenys, joies, vehicles, societats, fons d’inversió, títols, accions o participacions en societats mercantils, emissions de deute públic, assegurances, rendes vitalícies, etcètera…
Les aportacions al patrimoni protegit poden ser fetes pel mateix discapacitat o per familiars (pares, oncles, avis…). En les aportacions, i com a Notaris a Barcelona, recomanem a les persones que les facin establir un destí per a elles per quan s’extingeixi el patrimoni protegit. És convenient que això últim quedi reflectit en el tràmit d’.
Tant les aportacions com la constitució han de ser comunicades al Fiscal de la circumscripció del domicili de la persona beneficiària.
Administració i autorització judicial per administrar el patrimoni protegit
Poden ser administradors del patrimoni les persones o entitats que puguin exercir de curadors, com els familiars o una entitat dedicada a l’assistència de persones dependents.
La funció de l’administrador consistirà en la conservació dels béns, procurar la seva productivitat i aplicar-ne el rendiment a les necessitats del beneficiari, podent defensar en judici el patrimoni.
A més, es necessitarà autorització judicial al tutor quan el beneficiari no tingui capacitat d’obrar suficient i es necessiti gestionar l’enajenació o gravamen d’establiments mercantils, industrials o béns immobles, béns mobles, cessió de lloguer superior a 6 anys, o préstecs entre altres.
Per al control i supervisió de l’administració es poden designar persones i mecanismes de control com auditories. També, l’administrador informarà de la gestió amb caràcter anual, presentant informes sobre la gestió dels béns, demostrant la transparència de la seva administració i la responsabilitat amb què exerceix.
El paper del Ministeri Fiscal
Així mateix, si no es pot nomenar tutor, ho disposarà un jutge a sol·licitud del Ministeri Fiscal. També serà aquesta entitat qui supervisarà l’administració del patrimoni protegit i davant la qual es rendiran comptes quan l’administrador no sigui ni el propi beneficiari ni els pares.
Com i quan s'extingeix el patrimoni protegit per discapacitat?
Es pot produir per dos motius. D'una banda, per mort del beneficiari o per deixar de tenir condició de discapacitat. D'altra banda, mitjançant procediment judicial si convé al beneficiari.
Els béns dins del patrimoni extingit se'ls donarà l'ús que es va dictar pel seu aportador en la redacció de l'escriptura, i si no s'haguessin dictat, seguirà sent titular la persona amb discapacitat. En cas de mort, s'integrarà en la seva herència.
Quines són les avantatges fiscals de les aportacions?
Les aportacions al patrimoni protegit ofereixen avantatges fiscals per als intervinents i a més, constitueixen una de les diferències entre la fiscalitat autonòmica i nacional.
La fiscalitat de les aportacions dependrà del tipus d’aportació que es realitzi, qui la realitzi i, de la seva quantia i és un tema molt complex. Si desitja constituir un patrimoni protegit i realitzar aportacions, li explicarem detalladament. Tanmateix, distingim:
Fiscalitat nacional
Les aportacions dineràries fetes per tercers tindran consideració de rendiments del treball fins als 10.000€ anuals per aportant, sent el límit anual en 24.250€, podent reduir l'IRPF de la seva base imposable fins a 10.000€ anuals sempre que siguin família de línia directa, col·lateral o cònjuge, que tinguessin el beneficiari en tutela o acolliment.
Les aportacions en espècie implicaran que la persona amb discapacitat es subrogarà en la posició de l'aportant.
Així mateix, les persones jurídiques també poden realitzar aportacions al patrimoni protegit de treballadors, parents fins a tercer grau, cònjuges o persones a càrrec de treballadors en tutela o acolliment.
Impostos nacionals
A més, el patrimoni protegit de persones amb discapacitat està exempt de l'Impost de Transmissions Patrimonials i Actes Jurídics Documentats, però hauran de liquidar-lo perquè consti la seva exempció.
En el cas de l'Impost de successions i donacions no estan subjectes les aportacions si tenen condició de rendiment de treball.
Fiscalitat i Impostos a Catalunya
En aquest cas els beneficis fiscals no s'apliquen a l'IRPF i en general, es tracta de beneficis més limitats. Tanmateix, existeix una bonificació de l'Impost de Patrimoni del 99% en relació als béns que corresponen al patrimoni protegit. A l'Impost de Successions i donacions existeix una reducció d'un 90% en l'excedent d'aportacions per ser considerades rendiments de la feina. Així mateix, estaran exemptes de l'Impost de Transmissions Patrimonials i Actes Jurídics Documentats.
Quin és el paper del Notari en els Patrimonis Protegits? La Constitució de Patrimoni Protegit davant Notari i les seves aportacions
El Notari juga un paper fonamental ja que és l’únic professional de Dret que pot atorgar l’escriptura pública constitutiva dels patrimonis protegits. El Notari procedeix a la creació del document notarial de constitució del patrimoni protegit i també és l’encarregat de realitzar el document per a les aportacions de patrimoni.
Des del primer moment, assessorarà els intervinents perquè el procediment transcorri dins de la legalitat complint les normatives vigents, orientant i oferint assessorament legal per protegir el patrimoni de la persona.
A més, dóna fe pública als actes i els confereix seguretat jurídica, i facilitarà el Registre com a tal del document.
Un cop assessorat, s’elaborarà l’escriptura que recollirà l’inventari de béns i drets, s’establirà l’administració i fiscalització del patrimoni protegit i les disposicions que hagin de figurar. Es procedirà a la signatura de l’escriptura pública de patrimoni protegit.
Se li lliuraran les còpies simples o autoritzades pertinents i es comunicarà la constitució al Fiscal de la circumscripció del domicili de la persona discapacitada. Finalment, es procedirà a la inscripció del document en el Registre Civil. No hem d’oblidar la inscripció en el Registre de la Propietat en el cas d’aportació de béns immobles (habitatges) o drets reals i en altres registres segons el que s’aporti en el patrimoni.
Quins documents es necessiten per a l'escriptura pública de constitució o d'aportació a un patrimoni protegit?
Per a l'escriptura pública de constitució de patrimoni serà necessari:
- El document d'identificació de la persona que el constitueixi i de les persones que actuen com a administradors.
- L'acreditació de minusvalidesa o discapacitat de qui rep el patrimoni protegit.
- Inventari de béns i drets que configuraran el total del patrimoni protegit.
- Títols de propietat.
- Mecanismes de fiscalització i administració.
- Llibre de família (si el patrimoni és constituït pels pares).
- Testimoni de la sentència (per acreditar curadors o tutors).
Quins documents es necessiten per a l'escriptura pública d'aportació de patrimoni protegit?
En aquest cas, i com és un tràmit realitzat després de la constitució, simplement serà necessari aportar:
- Document d’identificació en vigor de l’aportant.
- L’escriptura original de constitució de patrimoni.
- La identificació dels béns que s’aporten.
Quant costa una constitució de patrimoni protegit notarial? Quant costa una constitució de patrimoni protegit notarial?
El preu de la constitució i aportació de patrimoni protegit està determinat per l’aranzel Notarial el qual varia en funció de l’import aportat, el nombre de fulls totals de l’escriptura, les còpies autoritzades que es necessitin, el tràmit d’inscripció al Registre Civil o possibles canvis o afegits.
Per obtenir un pressupost personalitzat, l’invitem a contactar-nos directament per la via que li resulti més convenient. Pot optar per fer-ho a través del formulari de contacte de la pàgina principal d’aquesta web, mitjançant la secció contactar que trobarà al peu de pàgina de la web, fent servir l’accés directe a whatsapp a la part inferior dreta d’aquesta pàgina, enviant un correu electrònic a bcn@jlanotarios.com o trucant-nos al telèfon 93 159 17 62. Li farem un pressupost individualitzat i ajustat al seu cas concret.
JLA Notaris: Notaria a Barcelona per a Patrimoni Protegit
Com ha pogut observar, les constitucions i aportacions a patrimonis protegits amb persones amb discapacitat són un tràmit eficaç que permet ajudar-los al llarg de la seva vida. A JLA Notarios som una Notaria especialitzada en serveis familiars a Barcelona amb marcada experiència. No dubti a informar-se amb nosaltres si necessita una constitució de patrimoni protegit notarial. Li resoldrem totes les seves incerteses abans de la signatura.
La nostra Notaria a Barcelona disposa d’un equip de Notaris altament qualificats i experimentats per poder tramitar tant escriptura pública de constitució de patrimoni protegit com la d’aportació.
Contacti’ns en el nostre formulari de contacte o bé per mail escrivint a bcn@jlanotarios.com i rebi atenció personalitzada de l’equip de JLA Notarios.
Al seu costat en els moments que importen
Testaments i herències
El moment d'atorgar testament, fer una declaració d'hereus o formalitzar una herència són instants molt importants en la vida de les persones.
A JLA Notarios oferim els serveis propis del dret de successions, tant per ordenar la seva successió com per repartir una herència, garantint el millor assessorament a les seves necessitats particulars i l'estudi de les implicacions fiscals de cada cas. En cap moment deixem el factor humà de banda i li oferim fins i tot servei de notaria a domicili si fos necessari.
Immobiliari i contractual
Al llarg de la vida realitzem actes rellevants, com comprar un habitatge, declarar una obra nova, fer una donació en vida als nostres fills o extingir comunitats, entre molts altres.
A JLA Notarios som experts en dret immobiliari i contractual, i compravendes. Guiem els nostres clients analitzant cada qüestió en particular, considerant sempre la càrrega impositiva de cada operació.
A més, alguns dels nostres serveis notarials es poden fer en línia i, per això, podem assistir-lo des de qualsevol part d'Espanya. Contacti amb nosaltres per declarar una obra nova en línia o una divisió horitzontal.
Hipotecari
Demanar una hipoteca és un dels grans moments per a qualsevol persona. Pensi, per exemple, en les comissions i interessos que pot arribar a pagar durant gran part de la seva vida. És per això que tenir un notari de capçalera és primordial, un notari que l'ajudi a entendre allò que signa, que li acosti amb paraules senzilles la dificultat dels termes jurídics i les seves conseqüències futures, i tot això des de la transparència i la protecció dels nostres clients.
A JLA Notarios estem conscienciats de la importància de donar una informació completa i comprensible a les persones que volen signar una hipoteca, novació o subrogació, i també assessorem i acompanyem en la seva futura cancel·lació hipotecària.
Pòlisses
En moltes ocasions els particulars i les empreses necessiten diners per complir els seus somnis o projectes. Això es pot obtenir signant una pòlissa de préstec o de crèdit amb el seu banc. En el moment de signar és imprescindible conèixer bé els detalls per evitar sorpreses futures.
A JLA Notarios podem ser la seva notaria de confiança, assessorant-lo de manera precisa en matèria de pòlisses i donant-li un servei molt àgil i especialitzat en la seva tramitació.
Tingui en compte que, a partir del 9 de novembre del 2023, des de qualsevol lloc d'Espanya, vostè podrà signar electrònicament les seves pòlisses per videoconferència amb JLA Notarios, i estalviarà, així, temps i diners. No dubti a contactar amb nosaltres per demanar més informació sobre els serveis de la notaria per signar una pòlissa de préstec en línia o una pòlissa de crèdit en línia.
O, més directament: una pòlissa de préstec o de crèdit en línia
Mercantil i societats
Sense emprenedoria no hi ha futur, per això és de cabdal importància donar suport als nostres empresaris i emprenedors.
A JLA Notarios som coneixedors del cicle de vida de les empreses, la qual cosa ens permet proporcionar assistència jurídica per a societats en els diferents moments de la seva existència, ja sigui en la seva constitució, les seves possibles modificacions d'estatuts socials, canvis d'administrador, compravenda de participacions o accions, ampliacions i reduccions de capital, la seva dissolució i extinció, i tot el relacionat amb l'àmbit mercantil.
Poders
Hi ha moments a la vida en què una persona es veu en la necessitat de delegar. El dret ens ofereix una eina, els poders notarials. Mitjançant un poder una persona permet a una altra actuar en nom seu.
A JLA Notarios ens encarreguem que vostè entengui la transcendència i els riscos que aquesta delegació o revocació de facultats comprèn, des del simple poder especial o per a plets, fins als poders generals o el preventiu per a casos d'incapacitat.
Prestem un servei àgil en la signatura de poders i pot emportar-se la seva còpia al moment, estalviant-se desplaçaments innecessaris. A més, a partir del 9 de novembre del 2023, els nostres clients podran signar per videoconferència tots els poders que no siguin generals o preventius, a través de nostra notaria digital.
Família
Una societat pròspera es fonamenta en la família i la seva protecció. El dret de família ens aporta les eines per protegir la família i els seus membres, de tal manera que les seves bases siguin sòlides i els seus propòsits puguin aconseguir-se.
A JLA Notarios donem cobertura en la celebració de matrimoni o constitució de parella de fet; a la transcendència patrimonial de la família a través dels capítols matrimonials o els contractes de parella; als moments en què es posa fi a la relació familiar, en casos com divorcis o separacions; i a la protecció de les persones més vulnerables, com menors o persones amb la capacitat modificada, a través d'escriptures d'assignació de tutors o curadors, o de la constitució de patrimonis protegits. I tot això, fent la nostra feina de manera que tots els involucrats se sentin igualment recolzats i segurs.
Testimoniatges i legitimacions
Tothom sap que els notaris donem fe, un important i simple acte que pot garantir coses de vital importància, com assegurar que la signatura en un document pertany al seu autor o que la còpia d'un document coincideix fidelment amb l'original.
A JLA Notarios l'ajudarem a testimoniar un document o legitimar notarialment una signatura, complint la llei i ajustant-nos a les seves necessitats específiques.
A més, aquests tràmits notarials ja es poden realitzar còmodament, de manera telemàtica, a partir del 9 de novembre del 2023.
Actes
Quantes vegades ha volgut deixar constància d’un succés, d’una declaració, de l’estat en què es troba un objecte, o notificar a algú qualsevol qüestió. Per donar solució a aquests assumptes el Dret ens facilita les actes notarials.
A JLA Notarios ens adaptem a vostè, reflectint en acta allò que vostè precisa i realitzant les notificacions i requeriments que vostè demani.
Jura de Nacionalitat
Darrere de cada jura de nacionalitat hi ha una història de superació, de sacrifici i d'espera.
A JLA Notarios sabem el que suposa aquest instant i oferim un servei empàtic, àgil i ràpid, assessorant més enllà de la jura en si, avançant-nos als futurs requisits que el nou ciutadà espanyol necessitarà.
Som la seva notaria de referència per realitzar la jura de nacionalitat davant de notari a Barcelona.
Postil·la de la Haia
La globalització és un fet, la qual cosa afavoreix la lliure circulació de persones i de documents de tota mena. Com podem garantir que un document ha estat atorgat per l'autoritat competent? Mitjançant la postil·la de la Haia.
A JLA Notarios li gestionem l'obtenció de la postil·la de la Haia de tots els documents atorgats davant nostre, perquè siguin vàlids i reconeguts a l'estranger, de manera transparent per a vostè i estalviant-li tots els tràmits burocràtics que comporta.
Gestió tributària y registral
La burocràcia d'Hisenda pot ocasionar molts maldecaps.
Per aquesta raó, a JLA Notarios posem a la disposició dels nostres clients la possibilitat de liquidar i pagar els múltiples impostos que pot generar l'atorgament de les seves escriptures, i altres tràmits davant de notaria, així com presentar-les al Registre de la Propietat o al Mercantil perquè no s'hagi de preocupar i pugui aprofitar el seu temps en les coses que importen. L’acompanyem de principi a fi.