Frais et impôts sur une succession
Chez JLA Notarios, nous sommes spécialistes dans le traitement des successions à Barcelone. Avec cet article, nous souhaitons répondre à certaines des questions les plus fréquentes que nos clients nous posent : Quels sont les impôts sur une succession et les frais notariaux ?
Dans des articles précédents, nous avons parlé de la nécessité de se rendre chez un notaire pour traiter une succession (vous pouvez le lire ici) :
Différencier les frais notariaux et les impôts dans une succession
Nous allons maintenant analyser le coût de l’héritage, en séparant les impôts sur une succession des frais notariaux.
La gestion d’une succession chez un notaire avec ou sans testament implique plusieurs frais. Ainsi, en ce qui concerne les coûts de l’héritage, nous pouvons distinguer : frais de notaire, frais d’enregistrement, frais de gestion, frais d’assistance d’avocat en matière de succession et frais d’impôts.
Le coût des impôts sur une succession est celui qui peut être le plus élevé et il est essentiel de l’évaluer correctement pour ne pas payer plus que ce qui est juste.
Frais notariaux, d'enregistrement et de gestion dans le traitement des successions
Nous pouvons distinguer les dépenses suivantes dans les successions :
Honoraires notariaux héritage
Les honoraires de notaire dans une succession sont fixés par la loi et prennent en compte de nombreux critères tels que le nombre d'héritiers, le nombre de biens immobiliers hérités, la valeur de la succession ou les démarches supplémentaires à effectuer comme la gestion de la déclaration d'héritiers préalable à la succession.
C'est pourquoi il faut calculer le coût du notaire dans une succession au cas par cas. Depuis JLA Notarios, nous pouvons vous envoyer un devis sans engagement par mail, l'assistance à la signature dans notre étude notariale à Barcelone étant exclusivement nécessaire.
Honoraires d'enregistrement de succession
S'il y a des immeubles, ils doivent être inscrits au Registre de la Propriété, ce qui entraînera un coût supplémentaire d'enregistrement pour chaque immeuble hérité.
Le coût du Registre doit également être calculé au cas par cas, car il dépend de facteurs tels que la valeur des immeubles ou le nombre d'héritiers.
Honoraires avocat héritage
Si un avocat est engagé pour assister les héritiers dans la procédure de succession, ses honoraires doivent être payés.
Il est recommandé d'avoir l'assistance d'un avocat dans certains cas, comme par exemple lorsque la succession est d'un montant très élevé. Cependant, l'assistance d'un avocat n'est pas toujours nécessaire dans une succession, car la succession est signée exclusivement par les héritiers. Si le notaire ne liquide pas les impôts de la succession, l'assistance d'un avocat est alors recommandée.
Frais de gestion de la liquidation de l'impôt sur les successions et de l'inscription de l'héritage dans les registres
Chaque fois qu'il y a une succession, il faut déclarer à Hacienda l'impôt sur les successions. Si cette gestion est effectuée par un professionnel, il faudra payer ses honoraires. Il est habituel de faire appel aux services d'un avocat ou d'une étude notariale de confiance pour accomplir ces fonctions. Le coût dépend généralement du nombre d'héritiers et du montant de la succession, il faudra donc le calculer au cas par cas.
Impôts sur une succession
Maintenant, distinguons les coûts des impôts dans une succession.
Dans les successions, plusieurs impôts peuvent être générés, et il faut payer chacun dans le délai déterminé par l'administration fiscale. Fondamentalement, les impôts à payer dans une succession sont les trois décrits ci-dessous.
Droits de succession dans les registres
Cette taxe doit être payée dans les six mois suivant le décès de la personne qui laisse l'héritage et un modèle doit être rempli auprès de Hacienda pour chaque bénéficiaire de l'héritage.
Il est très important de bien calculer l'Impôt sur les successions car il y a de nombreux aspects à prendre en compte comme la proximité du lien de parenté entre le défunt et les héritiers, les biens hérités, s'il y a un logement principal et bien d'autres aspects.
De plus, il faut appliquer de nombreuses exonérations et déductions fiscales. Par conséquent, le coût pour chaque personne qui hérite doit être déterminé au cas par cas.
Chez JLA Notarios, nous pouvons nous charger de la gestion de cet impôt, et nous mettons à votre disposition deux articles sur le blog qui analysent plus en détail l'impôt sur les successions dans les héritages :
Plus-value municipale
Si un bien immobilier est hérité, il faut payer un impôt à la mairie où se situe le bien immobilier. Cet impôt est dû s'il y a eu une augmentation de la valeur du bien immobilier depuis que celui qui laisse l'héritage l'a acquis jusqu'au moment de son décès, et il comporte également des règles spéciales.
Il doit être déclaré et payé dans les six mois suivant le décès et implique de remplir un formulaire fiscal. Depuis JLA Notarios, nous pouvons nous charger de la gestion de cet impôt si la mairie dispose d'une connexion télématique, ce qui est le plus fréquent dans les successions en Catalogne.
Impôt sur le revenu (IRPF)
En ce qui concerne l'IRPF, il faut distinguer deux déclarations : celle du défunt et celle de ses héritiers :
- Revenu du défunt dans une succession : les héritiers doivent déclarer et payer pour le défunt l'IRPF qui lui aurait correspondu au cours de l'exercice fiscal au cours duquel il est décédé. Les règles générales de l'impôt sur le revenu s'appliquent.
- Revenu des héritiers : les héritiers doivent considérer ce qu'ils ont reçu dans une succession dans leur déclaration de revenus annuelle sans payer pour les biens reçus, ce que l'on appelle la plus-value du défunt. En revanche, ils doivent payer l'IRPF sur les revenus que la succession produit en faveur des héritiers depuis le décès du causant de la succession, par exemple, dans le cas où ils perçoivent le loyer de l'un des biens immobiliers hérités.
En définitive, voici les coûts des impôts dans une succession. En raison de la complexité du sujet, si vous avez besoin de faire une quelconque consultation, nous pouvons vous assister sans engagement. Vous pouvez nous contacter par mail à bcn@jlanotarios.com ou via le formulaire de contact de notre site web.
Chez JLA Notarios, nous réalisons des Services en Droit des Successions et nous sommes spécialistes dans la gestion des successions à Barcelone et ailleurs. Nous pouvons traiter la vôtre à condition que vous veniez signer à notre notaire à Barcelone. Nous serons ravis de vous assister.
