Fiscalité des non-résidents en Espagne : Un guide pour survivre
Même si vous ne prévoyez pas de faire de l'Espagne votre domicile permanent, vous pouvez tout de même profiter de nombreux avantages — comme l'excellente infrastructure du pays et la température douce tout au long de l'année. Mais il y a une condition : vous devrez présenter une déclaration d'impôts en tant que non-résident en Espagne si vous passez plus de 6 mois par an en Espagne.
Depuis notre Notaire à Barcelone, nous n'offrons pas de services de conseil liés aux impôts et ne nous impliquons pas dans la déclaration d'impôts pour les non-résidents. Mais comme ce sont des questions fréquentes au sein de la notaire, nous avons préparé un guide sur le fonctionnement de la fiscalité des non-résidents en Espagne, afin de faciliter la déclaration d'impôts à tous.
Comment fonctionne la fiscalité des non-résidents en Espagne
Si vous passez plus de six mois par an en Espagne, ou si votre conjoint, vos enfants ou votre principale source de revenus sont en Espagne, vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne. Vous ne serez pas considéré comme résident en Espagne si vous passez moins de 183 jours par an (environ 6 mois) dans le pays. Cependant, les non-résidents sont soumis à l'imposition sur tout revenu ou actif généré dans le pays.
Les politiques et taux fiscaux en Espagne peuvent varier d'une région à l'autre en raison de l'interaction complexe entre la législation fiscale étatique et régionale. Alors que les résidents doivent payer des impôts sur une proportion de leurs revenus mondiaux, les non-résidents en Espagne ne sont soumis à l'imposition en Espagne que sur leurs revenus dans le pays.
Taux d'imposition pour les non-résidents en Espagne
Les revenus, bénéfices d'investissements, intérêts, dividendes et redevances perçus par des non-résidents sont imposés à un taux de 19 % à 24 % en Espagne, tandis que les pensions sont imposées à un taux de 8 % à 40 %. Plusieurs nations ont signé des traités pour éviter la double imposition avec l'Espagne afin d'éviter de taxer leurs citoyens deux fois sur les mêmes revenus.
De même, les revenus provenant de la location d'un bien immobilier que vous possédez en Espagne sont soumis à leur propre ensemble de réglementations. Dans de nombreuses régions, les propriétaires doivent s'enregistrer auprès du gouvernement et obtenir une licence avant de pouvoir louer légalement leurs biens aux locataires. Les propriétaires en Espagne sont responsables de la collecte et du versement de l'impôt sur le revenu locatif trimestriellement, bien que l'année fiscale officielle s'étende du 1er janvier au 31 décembre. Cela inclut le règlement de toute dette fiscale avant de louer, vendre ou même donner des biens immobiliers.
Il est obligatoire que tous les propriétaires immobiliers en Espagne paient l'IBI au gouvernement local chaque année, qu'ils louent ou non leur résidence principale. Le taux de la taxe foncière varie de 0,4 % à 1,3 % de la valeur cadastrale, selon la juridiction. L'ITP, ou impôt sur les transmissions patrimoniales, doit être payé si vous vendez la propriété. Votre impôt pour non-résidents en Espagne doit être enregistré et payé à temps ; si vous ne pouvez pas le faire, vous pouvez désigner un agent légal pour le faire en votre nom.
Comment présenter votre déclaration d'impôts en Espagne
Déclarer des impôts en Espagne en tant que non-résident diffère quelque peu de le faire en tant que résident, mais reste une procédure simple. Voici ce dont les non-résidents ont besoin pour déclarer leur impôt sur le revenu en Espagne.
Pour commencer à payer des impôts en Espagne, vous devez d'abord obtenir un numéro d'identification fiscale auprès des autorités fiscales espagnoles compétentes. Vous pouvez le faire en visitant leur site web ou en contactant le consulat espagnol dans votre région. Après avoir obtenu votre numéro d'identification fiscale, vous pouvez remplir le Formulaire 210 pour déclarer vos impôts.
Services notariaux à Barcelone
Comme nous l'avons mentionné précédemment, le Notaire ne participe pas au processus de déclaration des impôts. Pour plus d'informations sur la fonction du Notaire en Espagne, vous pouvez lire cet article :
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