Qu'est-ce qu'une Hypothèque Unilatérale et quand la signer ?
Table des matières (10)
- Définition et caractéristiques d'une hypothèque unilatérale
- Étapes pour constituer une hypothèque unilatérale
- Caractéristiques
- Hypothèque unilatérale en faveur de Hacienda
- Avantages de l'Hypothèque Unilatérale
- Exemple d'hypothèque unilatérale
- Questions fréquentes liées aux hypothèques unilatérales
- Spécialités des hypothèques unilatérales à Barcelone et en Catalogne
- Y a-t-il une spécialité fiscale concernant les hypothèques unilatérales devant notaires à Barcelone et en Catalogne ?
- Comment signer une hypothèque unilatérale avec JLA Notarios ?
Si vous ne connaissez pas ce qu'est la constitution d'une hypothèque unilatérale, aujourd'hui nous vous expliquons ce que c'est et quand une hypothèque unilatérale est avantageuse, depuis notre notaire à Barcelone. Chez JLA Notarios, nous sommes des notaires de Barcelone spécialisés dans l'acte d'hypothèque à Barcelone, alors n'hésitez pas à nous consulter pour toute question liée à ce type d'hypothèque si particulier.
Définition et caractéristiques d'une hypothèque unilatérale
Le terme hypothèque unilatérale désigne une hypothèque créée par un débiteur sans l'intervention d'un créancier. C'est-à-dire qu'elle est constituée sans que le prêteur accepte l'hypothèque. Il s'agit d'une hypothèque volontaire et de caractère spécial, car l'hypothèque unilatérale n'est pas un prêt hypothécaire, mais existe pour garantir l'exécution d'une obligation, comme par exemple une dette envers le fisc, au moyen d'un bien que l'on possède. Continuez à lire pour en savoir plus sur ce qu'est une hypothèque unilatérale et quand elle est avantageuse.
Étapes pour constituer une hypothèque unilatérale
Ainsi, la personne qui souhaite hypothéquer un bien, généralement immobilier (c’est pourquoi on l’appelle aussi hypothèque immobilière unilatérale), appelons-la un débiteur ou emprunteur, devra établir un acte d’hypothèque unilatérale devant Notaire, que le créancier (ou prêteur) acceptera ou non par la suite.
L’acte d’hypothèque unilatérale devra être inscrit au Registre de la Propriété et cela pourra se faire sans avoir à payer d’impôts.
Il est nécessaire que le prêteur l’accepte dans un délai de deux mois à compter de la demande et qu’une note marginale figure au Registre de l’acceptation, car sinon, l’emprunteur pourra l’annuler unilatéralement. Pour ce faire, le prêteur ou créancier devra se rendre chez le Notaire et accepter l’acte de constitution d’hypothèque unilatérale.
Caractéristiques
- L'hypothèque unilatérale doit être acceptée par la personne en faveur de laquelle elle est établie.
- L'acceptation doit figurer au Registre par une note marginale.
- Les effets sont rétroactifs, c'est-à-dire qu'ils s'appliquent à partir de la date de sa constitution.
- Jusqu'à ce qu'elle soit acceptée, les impôts ne sont pas payés.
Hypothèque unilatérale en faveur de Hacienda
La constitution d'une hypothèque unilatérale est fréquemment accordée en faveur de différentes institutions, cherchant à différer les impôts ou à fractionner les dettes. Ainsi, les dettes envers la sécurité sociale ou le Trésor public sont garanties. Pour cette raison, il est courant de les trouver en faveur de l'Administration publique, qu'elle soit étatique, autonome ou locale (connue sous le nom d'hypothèque unilatérale en faveur de la mairie).
Ainsi, l'hypothèque unilatérale en faveur de l'agence fiscale est utilisée comme garantie de paiement lorsqu'il y a une dette envers le Trésor public. Si l'agence fiscale n'acceptait pas l'hypothèque, celle-ci ne serait pas constituée. Lorsqu'une hypothèque unilatérale est en faveur du Trésor public, son débiteur est l'État en tant que créancier, c'est pourquoi elle est également connue sous le nom d'hypothèque unilatérale en faveur de l'État.
Avantages de l'Hypothèque Unilatérale
Parmi les avantages qu'apporte l'hypothèque unilatérale, nous trouvons les suivants :
- Elle offre des garanties aux administrations publiques.
- Elle facilite aux créanciers le processus hypothécaire.
- Elle est exonérée d'impôts jusqu'à sa constitution.
- Elle facilite au débiteur le paiement des dettes contractées.
Exemple d'hypothèque unilatérale
Prenons un exemple d'hypothèque unilatérale. Juan (emprunteur) ne respecte pas les termes convenus concernant un paiement à Hacienda. Sa dette s'accumule et il décide d'hypothéquer son bien immobilier en faveur de Hacienda, en procédant à un acte de constitution d'hypothèque immobilière unilatérale. Ainsi, il s'assure du respect de l'obligation de paiement et des intérêts de retard. Lorsque l'obligation est remplie, c'est-à-dire lorsque la dette fiscale et ses intérêts sont payés, l'hypothèque est éteinte.
Les entreprises peuvent également procéder à des hypothèques unilatérales. Ainsi, elle peut être constituée pour garantir la dette lors de l'achat de parts ou être établie en garantie d'un report de procédure collective.
Questions fréquentes liées aux hypothèques unilatérales
Maintenant que vous savez ce qu'est une hypothèque unilatérale et quand elle est appropriée, nous voulons vous expliquer comment l'annuler. L'annulation de l'hypothèque unilatérale est régie par l'article 237 du Règlement Hypothécaire. Il est important de savoir qu'une fois inscrite au Registre de la Propriété, elle ne peut pas être annulée avant l'expiration de deux mois.
L'annulation de l'hypothèque unilatérale peut se produire dans deux cas :
- Refus : que le créancier ne la souhaite pas, en exprimant cette volonté par acte notarié ou qu'il ne réponde pas à la demande
- Que le débiteur/emprunteur l'annule après le délai fixé par la loi
Le débiteur ou emprunteur peut demander l'annulation de l'hypothèque si l'acceptation de la part du créancier ne figure pas après l'écoulement de deux mois depuis sa demande. Pour l'accepter, elle devra en outre être inscrite au Registre par une note marginale.
Dans le cas où le créancier ou prêteur accepte l'hypothèque, elle ne pourra pas être annulée tant que la dette contractée ne sera pas payée.
Le bien agit comme bien garantie d'une dette, car c'est la propriété par laquelle le prêteur peut récupérer ce qui a été investi si les termes de l'accord ne sont pas respectés. En cas de non-paiement de ce qui a été convenu, le prêteur peut vendre le bien et récupérer la dette.
Les hypothèques unilatérales sont soumises à l'Impôt sur les Actes Juridiques Documentés au taux fixé par la législation autonome relative à cet impôt. Le redevable de cet impôt est celui qui accepte l'hypothèque constituée en sa faveur.
Dans les cas les plus fréquents, qui sont ceux où l'hypothèque unilatérale garantit une dette contractée auprès d'une Administration Publique, la position actuelle du Tribunal Suprême et du TEAC est, pour ces cas, que le redevable serait l'Administration Publique et que, en tant qu'Administration Publique, elle serait exemptée de payer l'Impôt sur les Actes Juridiques Documentés.
Spécialités des hypothèques unilatérales à Barcelone et en Catalogne
Y a-t-il une spécialité dans les hypothèques unilatérales devant notaire à Barcelone et en Catalogne ?
Les hypothèques unilatérales devant notaire à Barcelone et en Catalogne ne présentent pas de particularités au sein de la notariat, sauf qu'elles ne seront signées que par celui qui constitue l'hypothèque. Par conséquent, la comparution du créancier hypothécaire ne sera jamais nécessaire dans ce type d'hypothèques à Barcelone et en Catalogne.
Comme pour le reste des hypothèques à Barcelone et en Catalogne, il sera nécessaire de traiter le procès-verbal préalable de transparence matérielle lorsque l'hypothécaire est un particulier. Par conséquent, les particuliers devront se rendre à deux reprises chez le notaire. En revanche, les entreprises n'ont qu'à se présenter à la signature de l'hypothèque chez le notaire, sans traiter de procès-verbal préalable d'hypothèque à Barcelone ou en Catalogne.
Y a-t-il une spécialité fiscale concernant les hypothèques unilatérales devant notaires à Barcelone et en Catalogne ?
Il n'existe pas de spécificités fiscales en Catalogne concernant les hypothèques unilatérales. Par conséquent, la règle générale est qu'elles sont soumises à l'AJD (Impôt sur les Actes Juridiques Documentés) au taux général de la Communauté Autonome de Catalogne, qui est de 1,5 %.
Dans les cas les plus fréquents d'hypothèques unilatérales en faveur de l'Administration, on tend à considérer que le redevable est l'Administration Publique et qu'elle est exonérée du paiement de l'AJD. Toutefois, il faut savoir que le TSJ de Catalogne a eu quelques considérations particulières dans des cas spécifiques.
Comment signer une hypothèque unilatérale avec JLA Notarios ?
Nous espérons que cet article sur ce qu'est une hypothèque unilatérale et quand elle est appropriée vous a été utile. Si vous avez besoin de traiter une acte de constitution d'hypothèque unilatérale à Barcelone, n'hésitez pas à contacter nos Notaires à Barcelone spécialistes en hypothèques. Vous pouvez le faire en nous écrivant à l'adresse mail bcn@jlanotarios.com ou en remplissant le formulaire de contact de notre site web. Nous serons ravis de vous recevoir dans notre étude notariale sur l'Avenida Diagonal de Barcelone. Si vous souhaitez en savoir plus sur nous et les services de nos Notaires de Barcelone, nous vous invitons à lire l'article suivant :
